Finance Manual - Werken met BTW
Werken met BTW
Inleiding
De BTW-administratie van uw bedrijf is een subadministratie binnen de financiële administratie. U kunt aangeven of u de BTW-verwerking wilt inschakelen. U hebt een BTW-administratie nodig om BTW-gegevens bij te houden in verband met de wetgeving op dit gebied, die als volgt kan worden samengevat:
- Voor inkoop en verkoop van goederen en diensten moeten standaard BTW-gegevens worden geregistreerd.
- Voor levering of aanschaf van goederen en diensten vanuit en naar EU-landen onderling (zogeheten intracommunautaire transacties) moeten ICT-gegevens worden geregistreerd.
Tijdens het verwerken worden BTW-mutaties aangemaakt, gebaseerd op openstaande posten voor inkopen en verkopen. Deze BTW-mutaties worden gebruikt voor uw standaard BTW-aangifte.
In dit hoofdstuk wordt het BTW-proces beschreven. Er wordt een overzicht gegeven van de stappen in het proces; ook is een beschrijving opgenomen van de manier waarop de ICT-aangifte moet worden opgesteld.
Procedure
- BTW-instellingen definiëren: De BTW-instellingen bepalen hoe uw programma BTW afhandelt.
- BTW-stamgegevens aanmaken: De stamgegevens die u aanmaakt omvatten BTW-rekeningen, BTW-codes, fiscaal vertegenwoordigers en officiële wisselkoersen.
- Stamgegevens aan debiteuren en crediteuren koppelen
- Werken met BTW-overzichten
- BTW-register aanmaken
- BTW-aangifteformulier invullen
- ICT-aangifte samenstellen en invullen
BTW-instellingen definiëren
De BTW-instellingen [Bestand, Administratie instellingen, Financiële instellingen] bepalen hoe het BTW-proces wordt afgehandeld. Bepaalde bedrijven moeten BTW-gegevens betreffende uitgifte en ontvangst van goederen in het kader van loonwerk registreren. Hiervoor is de meest uitvoerige registratie van BTW-gegevens vereist. U kunt in deze instellingen aangeven hoe de BTW moet worden berekend en in welke mate uw administratie met BTW gaat werken. Als u BTW-gegevens uitvoerig registreert, worden ook gegevens over transacties binnen de EU (ICT-gegevens) geregistreerd.
BTW-rekeningen aanmaken
BTW-grootboekrekeningen worden gebruikt om BTW-gegevens in het grootboek te registreren. De belangrijkste rekeningen zijn 'Te vorderen BTW', 'Af te dragen BTW' en de basisrekeningen. Zie Grootboekrekeningen aanmaken voor informatie over de overige velden die worden weergegeven als u grootboekrekeningen aanmaakt.
Meest gestelde vragen
BTW-codes aanmaken
Bij vrijwel iedere transactie speelt BTW een belangrijke rol. Wanneer u een boeking invoert, hoeft u alleen de correcte BTW-code te selecteren. De BTW zal automatisch worden berekend en worden gejournaliseerd. Maak de BTW-codes aan die het meeste zullen worden gebruikt via [Grootboek, BTW, Stamgegevens, Onderhoud, BTW-codes] .
- Als er voor een bepaalde boeking geen BTW dient te worden gebruikt, kunt u de standaard BTW-code '0' gebruiken. U kunt eventueel ook in de BTW-instellingen het gebruik van BTW voor deze administratie geheel uitschakelen.
Als u een post boekt met de BTW-code '0%', geeft u aan dat 0% BTW wordt gebruikt. Dit betekent niet dat u geen BTW gebruikt. Bedragen van boekingen met de BTW-code '0%' worden ook geregistreerd voor BTW-overzichten en het BTW-register.
Fiscaal vertegenwoordigers aanmaken
Als uw bedrijf geen dochterondernemingen in het buitenland heeft en u daar wel BTW moet betalen, kunt u een fiscaal vertegenwoordiger aanstellen [Tabellen, Onderhoud, Fiscaal vertegenwoordigers] . Dit is een persoon die, of een bedrijf dat, verantwoordelijk is voor het invullen van uw BTW-aangiften en het betalen van BTW voor uw bedrijf in het buitenland. De vertegenwoordiger zorgt ook voor de BTW-aftrek en de betaling van BTW over importeren.
Officiële wisselkoersen aanmaken
Mutaties in vreemde valuta kunnen n bij vermelding op uw aangifteformulier zijn omgerekend naar de standaard valuta tegen een officiële wisselkoers. De officiële wisselkoers kan verschillen van de koers die is gebruikt voor het verwerken van de boekingen. U moet daarom naast de standaard wisselkoers een officiële BTW-koers aanmaken in [Grootboek, Valuta, Onderhoud, Koersen] .
Stamgegevens aan debiteuren en crediteuren koppelen
U kunt BTW-gegevens koppelen aan debiteuren [Debiteuren, Stamgegevens, Onderhoud debiteuren] en crediteuren [Crediteuren, Stamggegevens, Onderhoud crediteuren] . Dit vereenvoudigt het boeken van inkoop- en verkooporders en facturen. BTW-stamgegevens omvatten standaard waarden voor verkoop- en inkooptransacties.
Hoeveel BTW-gegevens u moet invoeren, hangt ervan af of u 'BTW-historie' in [Bestand, Administratiegegevens, Financiële instellingen] hebt aangezet.
- Bepaalde velden die worden omschreven, hebben alleen betrekking op het koppelen van gegevens aan debiteuren.
Werken met BTW-overzichten
BTW-overzichten zijn gebaseerd op de BTW-historie en bevatten alle vereiste BTW-gegevens. U kunt deze overzichten gebruiken om na te gaan hoeveel BTW u kunt terugvorderen en hoeveel BTW u moet afdragen aan de belastingdienst.
- BTW-overzichten kunt u alleen genereren als u 'BTW-historie' in [Bestand, Administratiegegevens, Financiële instellingen] hebt ingeschakeld.
Zie ook:
[Grootboek, BTW, BTW-overzichten, Op basis van BTW-historie]
Meest gestelde vragen
- Waarom geeft mijn BTW-overzicht geen bedragen voor de omzetrekeningen weer?
U hebt waarschijnlijk het verkeerde type rekening gedefinieerd. Selecteer in [Grootboek, Stamgegevens, Onderhoud, Grootboekrekeningen] in 'Type rekening' de optie {Omzetrekening}, in plaats van {Kostenrekening} of {Neutrale rekening}.
- Ik heb voor het verkoopboek BTW-code '0' geselecteerd. Waarom wordt er toch BTW berekend voor de verkoopbedragen, en waarom wordt BTW weergegeven op de overzichten?
De BTW wordt in het algemeen berekend op basis van de code die is gekoppeld aan de relevante omzetrekening. U moet een aparte omzetrekening aanmaken voor 0% BTW.
BTW-aangifte samenstellen
Elk bedrijf moet de af te dragen BTW berekenen, een aangifte invullen en inzenden, en de af te dragen BTW aan de belastingdienst betalen. In uw programma kunt u de volgende drie stappen uitvoeren om een BTW-aangifte samen te stellen. Elke stap wordt in een afzonderlijke functie uitgevoerd.
- Velden voor de BTW-aangifte definiëren: Elk BTW-aangifteformulier bestaat uit een aantal velden, die vakken worden genoemd. In uw programma moet u deze vakken definiëren.
- Codes en vakken koppelen: Elk vak op een BTW-aangifte vertegenwoordigt een BTW-percentage. Deze percentages worden in uw programma ingevoerd als BTW-codes. Om ervoor te zorgen dat de vakken in uw programma worden gebruikt voor de juiste percentages, moet u ze koppelen aan de BTW-codes.
- BTW-aangifte invullen: Als u alle BTW-vakken voor het formulier dat u wilt gebruiken, hebt gedefinieerd en gekoppeld aan BTW-codes, kunt u het aangifteformulier invullen.
Velden voor het BTW-aangifteformulier definiëren
Als u in uw programma een BTW-aangifte opstelt, moet u de velden voor het BTW-aangifteformulier definiëren. Daarbij geeft u voor elk veld aan om welk type veld het gaat en voegt u er een omschrijving aan toe. Een veld wordt in het algemeen aangeduid met de term 'vak'. Een vak is de positie op het BTW-aangifteformulier waar bedragen moeten worden ingevuld. Hebt u de vakken gedefinieerd in [Grootboek, BTW, Stamgegevens, Onderhoud, BTW-aangifte vakken] , dan kunt u er BTW-percentages aan koppelen.
Het aantal vakken en het type vakken kan verschillen per land waarvoor u een BTW-aangifte samenstelt. U moet daarom per vak dat u definieert, de desbetreffende landcode invoeren.
- U kunt de BTW-functionaliteit alleen volledig gebruiken als u de instelling 'BTW-historie' hebt ingeschakeld.
BTW-codes en vakken koppelen
Door een BTW-code te koppelen aan een vak in [Grootboek, BTW, Stamgegevens, Onderhoud, BTW-koppelingen] , geeft u aan dat het BTW-bedrag of de BTW-grondslag die met deze BTW-code is ingevoerd, moet worden afgedrukt in dit vak op het BTW-aangifteformulier. Het programma kan dan automatisch de bedragen van de desbetreffende mutaties inlezen.
- De BTW-functionaliteit kunt u alleen optimaal gebruiken als u 'BTW-historie' hebt ingeschakeld.
BTW-aangifteformulier invullen
Bedrijven zijn verplicht regelmatig aangifte te doen ten behoeve van de omzetbelasting. Bedragen over mutaties die zijn voorzien van een zelfde BTW-code, worden aan de hand van de gemaakte koppelingen bij elkaar opgeteld in de desbetreffende vakken. Het BTW-aangifteformulier wordt in [Grootboek, BTW, BTW-aangifte, BTW-aangifte] vervolgens ingevuld met behulp van de codes die voor de BTW-mutaties zijn gedefinieerd.
- Het aangifteformulier kan per periode, maar ook op datum worden afgedrukt. Behalve een nieuwe aangifte kunt u bovendien een bestaande aangifte (die al is afgedrukt) opnieuw genereren. Geef uw keuze aan in de desbetreffende velden.
Meest gestelde vragen
- Hoe kan ik controleren of de juiste BTW-code is gebruikt?
Controleer de BTW-historie en de standaard BTW-instellingen. Deze instellingen bevatten alle gegevens die voor de BTW-aangifte van belang zijn.
- De bedragen op de aangifte zijn onjuist.
U hebt wellicht niet de juiste valutacode gekoppeld aan het land waarvoor u de aangifte opstelt. Voer de juiste valutacode voor dit land in en breng de koppeling aan. Vervolgens maakt u een nieuwe aangifte.
ICT-aangifte samenstellen en invullen
Als u goederen exporteert naar andere EU-landen, moet u kunnen aantonen dat de goederen werkelijk naar deze EU-lidstaten zijn verzonden. In alle EU-landen moet u voor dit doel de ICT-aangifte invullen en naar de belastingdienst sturen (behalve als uw bedrijf een uitzondering op deze regel vormt). U kunt deze aangifte samenstellen op papier, maar ook op diskette via [Grootboek, BTW, BTW-aangifte, ICT-aangifte] .
Finance Manual > Inhoud > Werken met BTW
| Main Category: |
Support Product Know How |
Document Type: |
Online help main |
| Category: |
On-line help files |
Security level: |
All - 0 |
| Sub category: |
Details |
Document ID: |
06.841.432 |
| Assortment: |
Exact Financials (v3)
|
Date: |
06-11-2007 |
| Release: |
|
Attachment: |
|
| Disclaimer |